深圳市屬國有企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核

暫行規(guī)定

第一章  總則

第一條  為切實履行國有資產出資人職責，建立有效的激勵與約束機制，充分調動國有企業(yè)負責人的工作積極性和創(chuàng)造性，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)國有資產監(jiān)督管

理暫行條例》和《中央企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》等有關法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)定。

第二條  本規(guī)定適用于深圳市人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）直接履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股公司（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。

第三條  本規(guī)定所稱企業(yè)負責人，是指由市政府、市國資委委派或推薦，擔任企業(yè)董事長和總經(jīng)理的經(jīng)營管理人員。

第四條  股份制企業(yè)負責人按照本規(guī)定進行業(yè)績考核，其薪酬已由董事會確定的，所核定薪酬超出按本規(guī)定核定數(shù)額的部分應上交市國資委。

第五條  企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績考核，實行年度考核與任期考核相結合、結果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結果與企業(yè)負責人薪酬及任免相掛鉤的考核制度。

第六條  年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核采取由市國資委主任或其授權代表與企業(yè)負責人簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書的方式進行。

第七條  企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核工作應當遵循下列原則：

　　（一）依法考核原則。按照國有資產保值增值以及資本收益最大化和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的要求，依法考核企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績。

　　（二）分類考核原則。按照企業(yè)所處的不同行業(yè)、資產經(jīng)營的不同水平和主營業(yè)務等不同特點，實事求是，公開公正，實行科學的分類考核。

（三）激勵與約束相結合原則。按照責權利相統(tǒng)一的要求，建立企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績同激勵約束機制相結合的考核制度，建立健全科學合理、可追溯的資產經(jīng)營責任制。

第二章  年度經(jīng)營業(yè)績考核與任期經(jīng)營業(yè)績考核

第八條  對企業(yè)負責人的年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期。

對企業(yè)負責人的任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年任期為考核期。任期內因調離、退休等原因離任的，任期經(jīng)營業(yè)績考核從任職日起至離任日止，考核指標根據(jù)實際任職時間作相應調整。

第九條  經(jīng)營業(yè)績責任書主要包括下列內容：

　?。ㄒ唬╇p方單位名稱和負責人姓名；

　?。ǘ┛己藘热菁爸笜?；

　　（三）獎勵與處罰；

　?。ㄋ模┴熑螘淖兏⒔獬徒K止；

（五）其他需要約定的事項。

第十條  經(jīng)營業(yè)績責任書按照下列程序簽訂：

（一）預報經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值。

1、企業(yè)負責人于每年11月份，按照市國資委年度經(jīng)營業(yè)績考核的要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，結合年度經(jīng)營預算制定下一年度擬完成的經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值（以下簡稱年度考核目標建議值），連同必要的說明材料報市國資委。年度考核目標建議值重點參考上年度實際完成值制定，原則上不低于前三年考核指標實際完成值的平均數(shù)。

2、企業(yè)負責人于考核期初，按照市國資委任期經(jīng)營業(yè)績考核的要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，提出任期經(jīng)營業(yè)績考核目標的建議值（以下簡稱任期考核目標建議值），連同必要的說明材料報市國資委。任期考核目標建議值原則上不低于前一任期考核指標實際完成值。

（二）核定經(jīng)營業(yè)績考核目標值。市國資委根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢及企業(yè)運營環(huán)境，對企業(yè)負責人的年度經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值和任期經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值進行審核，經(jīng)與企業(yè)溝通后予以確定。

（三）簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書。市國資委主任或其授權代表同企業(yè)負責人簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書，明確考核內容與指標、獎勵與處罰等事項。

（四）考核指標的調整。由于國家、省、市重大政策、戰(zhàn)略規(guī)劃調整、清產核資、工作調動及不可抗力等原因導致考核指標數(shù)據(jù)發(fā)生變化的，市國資委可以根據(jù)具體情況調整經(jīng)營業(yè)績責任書的相關內容。

第十一條  市國資委對經(jīng)營業(yè)績責任書執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控。

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)負責人每半年應當以產權代表報告形式向市國資委報告年度經(jīng)營業(yè)績責任書執(zhí)行情況；企業(yè)負責人每年度應當向市國資委報告任期經(jīng)營業(yè)績責任書執(zhí)行情況。市國資委對經(jīng)營責任書的執(zhí)行情況進行動態(tài)跟蹤。

（二）企業(yè)應當建立重大安全生產事故和質量事故、重大經(jīng)濟損失、重大投融資和資產重組等重要情況報告制度。發(fā)生上述情況時，企業(yè)負責人應當以產權代表報告形式即時向市國資委反映。

第十二條  經(jīng)營業(yè)績責任書完成情況的考核程序：

（一）在會計師事務所出具企業(yè)年度審計報告之日起15個工作日內，企業(yè)負責人對年度經(jīng)營業(yè)績考核目標完成情況進行總結分析并報告市國資委。

在企業(yè)負責人任期考核期末，市國資委委托會計師事務所對企業(yè)負責人進行任期經(jīng)濟責任審計，企業(yè)負責人根據(jù)審計結果對任期經(jīng)營業(yè)績考核目標完成情況進行總結分析并報告市國資委。

企業(yè)負責人年度和任期經(jīng)營業(yè)績總結分析報告格式和主要內容由市國資委另行規(guī)定?！　?/P>

（二）市國資委依據(jù)對企業(yè)負責人的年度審計報告或任期經(jīng)濟責任審計報告，結合企業(yè)負責人總結分析報告并聽取監(jiān)事會的評價意見，對企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核目標的完成情況進行考核（其中年度經(jīng)營業(yè)績考核指標計分試行辦法詳見附件1，任期經(jīng)營業(yè)績考核指標計分試行辦法詳見附件2），形成對企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。

（三）市國資委將對企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋各企業(yè)負責人及其所在企業(yè)。企業(yè)負責人對考核與獎懲意見有不同意見的，可以向市國資委反映。

第三章  經(jīng)營業(yè)績考核指標

第十三條  年度經(jīng)營業(yè)績考核指標包括基本指標與分類指標。分類指標由市國資委根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)和特點，綜合考慮企業(yè)經(jīng)營管理水平及發(fā)展能力等因素確定，具體指標在經(jīng)營業(yè)績責任書中確定。

第十四條  年度經(jīng)營業(yè)績考核基本指標包括下列五項內容：

　?。ㄒ唬┠甓壤麧櫩傤~，指經(jīng)核定后的企業(yè)合并報表利潤總額。當期經(jīng)核準的消化以前年度潛虧額可加回企業(yè)年度利潤總額；對于企業(yè)利潤總額中的非經(jīng)常性收益，已在企業(yè)預報的考核目標建議值中列示的，不予扣除，否則應全額予以扣除。

（二）年度凈利潤，指經(jīng)核定后的企業(yè)合并報表凈利潤額。調整因素與年度利潤總額相同。

    （三）凈資產收益率，指企業(yè)考核當期凈利潤同平均凈資產的比率，計算公式為：

凈資產收益率＝凈利潤÷平均凈資產×100％

    平均凈資產＝(年初企業(yè)凈資產＋年末企業(yè)凈資產)÷2

其中：凈資產中不含少數(shù)股東權益。

（四）成本費用總額占主營業(yè)務收入比重，指企業(yè)考核當期成本費用總額同主營業(yè)務收入的比率，計算公式為：

成本費用總額占主營業(yè)務收入比重=成本費用總額÷主營業(yè)務收入×100％成本費用總額＝主營業(yè)務成本＋主營業(yè)務稅金及附加＋營業(yè)費用＋管理費用＋財務費用

（五）市國資委評價指標，指市國資委在對企業(yè)負責人綜合表現(xiàn)、企業(yè)經(jīng)營班子綜合能力、經(jīng)營班子工作努力程度、企業(yè)經(jīng)營管理水平、企業(yè)景氣程度和企業(yè)核心競爭力等方面進行綜合考察和分析的基礎上作出的對企業(yè)的綜合評價。

第十五條  任期經(jīng)營業(yè)績考核指標包括下列四項內容：

（一）國有資產保值增值率，指企業(yè)考核期末扣除客觀因素后的所有者權益同考核期初所有者權益的比率，計算公式為：國有資產保值增值率＝考核期末扣除客觀因素后的所有者權益÷考核期初所有者權益×100％

　 客觀因素由市國資委根據(jù)國家有關規(guī)定具體審核確定，企業(yè)在考核期內已分配給國有股東的利潤應包含在考核期末的所有者權益中。

　　企業(yè)國有資產保值增值結果以市國資委確認的結果為準。

（二）三年主營業(yè)務收入平均增長率，指企業(yè)主營業(yè)務連續(xù)三年的平均增長情況，計算公式為：

三年主營業(yè)務收入平均增長率=(3〖〗考核期末當年主營業(yè)務收入〖〗三年前主營業(yè)務收入-1)×100%

（三）不良資產比率，指企業(yè)考核期末不良資產額占考核期末資產總額的比率，計算公式為：

不良資產比率=考核期末不良資產額÷考核期末資產總額×100％

不良資產指企業(yè)資產中存在問題、難以參加正常生產經(jīng)營運轉的資產。為便于考核，本規(guī)定暫以企業(yè)計提的各項資產減值準備計算。計提資產減值準備所依據(jù)的會計政策應當前后保持一致。如當期計提的資產減值準備不屬于企業(yè)負責人任期內造成，經(jīng)市國資委核準后可剔除。

（四）任期內三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結果指標。為體現(xiàn)年度考核與任期考核相結合的原則，將根據(jù)企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績考核指標的得分來確定本指標得分。

第十六條  新建企業(yè)、在建企業(yè)的年度業(yè)績考核指標與任期業(yè)績考核指標另行制訂，在業(yè)績考核責任書中具體確定。

第四章  獎勵與處罰

第十七條  市國資委依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結果和任期經(jīng)營業(yè)績考核結果對企業(yè)負責人實施獎懲。

第十八條  對企業(yè)負責人的獎勵分為年度薪酬獎勵和任期末特殊貢獻獎。

第十九條  企業(yè)負責人年度薪酬分為基本年薪、效績年薪和獎勵年薪三個部分。其中效績年薪和獎勵年薪與年度考核結果掛鉤。

（一）基本年薪為12萬元，若遇調整，則按調整后的標準執(zhí)行。

（二）效績年薪＝3×基本年薪×（考核分數(shù)－60）÷40如考核分數(shù)≥100分，在本公式中按100分計算。

如考核分數(shù)≤60分，則效績年薪為0。

（三）獎勵年薪＝4×基本年薪×（考核分數(shù)－100）÷40考核分數(shù)>100分，才可以取得獎勵年薪。考核分數(shù)最高分為140分，不得突破。

條件成熟時，對企業(yè)負責人的獎勵年薪也可以采取其他方式支付。

第二十條  考核當期完成國有資產收益上繳任務的企業(yè)，企業(yè)負責人方可兌現(xiàn)效績年薪和獎勵年薪，其中效績年薪和獎勵年薪的80%在年度考核結束后當期兌現(xiàn)，其余20%根據(jù)任期考核結果等因素延期到連任或離任的下一年兌現(xiàn)。

第二十一條  市國資委依據(jù)任期經(jīng)營業(yè)績考核結果，對于完成任期經(jīng)營考核目標值的企業(yè)負責人，按期兌現(xiàn)全部延期效績年薪。對于超額完成任期經(jīng)營業(yè)績考核目標值的企業(yè)負責人，除按期兌現(xiàn)全部延期效績年薪和獎勵年薪外，給予相應的特殊貢獻獎勵，其中：120≤考核分數(shù)<130的，一次性獎勵企業(yè)負責人10萬元獎金；考核分數(shù)≥130分的，一次性獎勵企業(yè)負責人20萬元獎金。

第二十二條  企業(yè)董事長的效績年薪、獎勵年薪以及任期經(jīng)營業(yè)績考核的特殊貢獻獎勵，按照本規(guī)定的有關公式和辦法計算，總經(jīng)理的效績年薪、獎勵年薪以及任期經(jīng)營業(yè)績考核的特殊貢獻獎勵為該公司董事長相應的095。

第二十三條  市國資委對于未能完成經(jīng)營業(yè)績考核目標的企業(yè)負責人給予如下處罰：

（一）對于企業(yè)考核期初核定的年度經(jīng)營業(yè)績考核效益指標為盈利，而實際考核結果剔除客觀因素后為虧損的，企業(yè)負責人不得獲取當年的效績年薪和獎勵年薪。

（二）對于企業(yè)考核期初核定的年度經(jīng)營業(yè)績考核效益指標為虧損，但實際考核結果為虧損加劇的，企業(yè)負責人不得獲取考核當年的效績年薪和獎勵年薪。

（三）對于連續(xù)兩年未能完成年度經(jīng)營業(yè)績考核目標，并對此負有直接責任的企業(yè)負責人，給予免職或解聘處分。

（四）對于未完成任期經(jīng)營考核目標的企業(yè)負責人，市國資委將根據(jù)考核分數(shù)扣減延期支付的效績年薪和獎勵年薪。

具體扣減效績年薪和獎勵年薪的公式為：

扣減延期效績年薪和獎勵年薪=任期內積累的延期效績年薪和獎勵年薪×（100-任期考核綜合得分）/100。

第二十四條  企業(yè)虛報、瞞報財務狀況的，除由有關部門依照《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等有關法律法規(guī)規(guī)章處理外，市國資委將酌情扣減企業(yè)負責人的年薪或延期支付年薪；情節(jié)嚴重的，給予紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究其刑事責任。

第二十五條  企業(yè)負責人違反國家法律法規(guī)規(guī)章，導致重大決策失誤、重大安全與質量責任事故、嚴重環(huán)境污染事故、重大違紀事件，給企業(yè)造成重大不良影響或造成國有資產流失的，除由有關部門依法處理外，考核期不得獲取效績年薪和獎勵年薪；情節(jié)嚴重的，給予紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究其刑事責任。

第五章  附則

第二十六條  本規(guī)定執(zhí)行之日起，企業(yè)負責人所余任期不足一年（含一年）的，原則上不實行任期業(yè)績考核，所余任期超過一年的，按所余任職年限確定考核目標值。

第二十七條  企業(yè)可參照本規(guī)定，制定對所屬企業(yè)負責人的業(yè)績考核辦法。

    第二十八條  本規(guī)定由市國資委負責解釋。

第二十九條  本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。